[2026 연말정산] 모르면 세금 토해내는, 신용카드 소득공제 제외항목 총정리 | 카드고릴라
연말정산에서 13월의 월급을 받고 싶다면 지금부터 소개할 내용에 집중해보자. 아무리 신용카드·체크카드 공제율을 따져가며, 총급여의 25%를 초과할 정도로 사용하더라도 자칫 하다간 세금을 토해낼 수 있으니까. 일년 동안 내가 쓴 모든 지출이 연말정산에서 적용되지 않는다. 지금부터 신용카드 소득공제에서 제외되는 항목을 소개하니 확인해보고 올해 연말정산에서 승리해보자. 신용카드 소득공제란?직장인이라면 올해 신용카드, 체크카드, 선불카드로 사용한 금액과 현금영수증 발행한 금액을 연말정산에서 소득공제 받을 수 있다. 신용카드 소득공제 핵심은 3가지다. 1. 신용카드 소득공제는 총 급여의 25%를 초과한 금액에 대해 적용된다. 2. 신용카드 소득공제율은 15%, 체크카드/선불카드/현금영수증 소득공제율은 30%이다. 3. 신용카드 소득공제의 기본공제 한도는 최대 300만원까지다. (총급여 7천만원 초과: 250만원까지) 전통시장/대중교통/문화비 추가공제는 기본공제와 별도로 최대 300만원까지 받을 수 있다. 신용카드, 체크카드, 현금영수증 신용카드 소득공제 제외항목한편, 카드로 결제한 모든 지출이 신용카드 소득공제에 적용되는 건 아니다. 국세, 지방세 - 신용·체크카드 및 현금으로 납부한 국세나 지방세 등 세금은 소득공제에서 제외 공과금 - 전기요금, 수도요금, 가스요금, 아파트관리비 - 도로 통행료 (하이패스 신용·체크카드로 결제한 경우도 제외) 통신비 - 휴대전화 요금, 인터넷 사용요금도 소득공제에서 제외 ※ 스마트폰 기기값 할부금은 신용카드 등 소득공제에 포함 자동차구입비 - 신차구매 비용과 자동차 리스료도 신용카드 등 소득공제 제외 ※ 중고차 구입은 결제금액의 10%를 공제 받을 수 있다. 보험료 - 건강보험료, 장기요양보험료, 고용보험료, 국민연금 등 연금보험료 - 생명보험, 손해보험 등 각종 보험계약의 보험료 신용카드 결제 금액 ※ 보장성보험료는 세액공제 부분에서 공제 해외결제 & 면세물품 구매비 - 해외 현지에서 신용·체크카드로 결제한 금액 - 해외 직구 결제금액 - 면세점(출국자면세점, 기내면세점 등) 물품 구매 비용 상품권 - 상품권, 기프트 카드, 기프티콘 등 결제금액 교육비 - 어린이집/유치원, 초·중·고등학교, 대학원(대학원) 보육비용, 수업료, 입학금 등 ※ 취학 전 아동의 사설학원비는 소득공제 대상 교육비 세액공제 ㆍ근로자 본인의 교육 빛 부양가족의 교육비 납입금액의 15% 세액공제 교육비 세액공제 대상금액 한도 ㆍ근로자 본인: 한도 없음 ㆍ부양가족 ①취학 전 아동, 초·중·고등학생: 1명당 연 300만원까지 ②대학생: 1명당 연 900만원 (*대학원생은 공제대상 아님) ③장애인 특수교육비: 한도 없음 월세액 - 월세 세액공제를 받은 월세금액 ※ 월세 세액공제 한도 초과된 월세 금액은 소득공제 적용 월세 세액공제 ㆍ총급여 5,500만원 이하: 월세액의 17% 세액공제 ㆍ총급여 5,500만원 초과~8,000만원 이하: 월세액의 15% 세액공제 ※ 월세액은 연 1,000만원까지 공제 가능 사업소득과 관련된 비용 또는 법인의 비용 ㆍ개인이 결제한 내역이라도 사업소득 관련 비용 또는 법인의 비용이라면 개인 소득공제에서 제외 Example 회사 비품 또는 업무 중 교통비 등을 개인카드로 결제했다가 회사에 청구하는 경우 고향사랑기부금 세액공제 받은 금액 ㆍ고향사랑기부금 중에서 세액공제를 받은 금액은 신용카드 소득공제에서 제외 고향사랑기부금 자신이 거주하는 지자체를 제외한 모든 지자체에 기부할 수 있는 제도. 1인당 연간 500만원까지. 지자체는 기부금의 30%이내에서 답례품을 제공한다. 고향사랑기부금 세액공제 ㆍ기부금 10만원까지: 전액 세액공제 ㆍ기부금 10만원 초과분: 16.5% 세액공제 가상자산의 매도·매수·교환 등에 따른 수수료 가상자산사업자에게 코인 등 가산자산을 매도, 매수, 교환 등을 할 때 내는 수수료도 소득공제에서 제외 그 외 신용카드 등 소득공제 제외 항목 ㆍ취득세 또는 등록면허세가 부과되는 재산의 구입비용 (중고차 제외) ㆍ금융·보험용역과 관련된 지급액, 수수료, 보증료 등 ㆍ세액공제를 받은 정치기부금 ㆍ법인 비용, 국가/지자체 수수료 등, 공공기관 수수료 등 중복 공제 받는 지출은? ㆍ의료비는 의료비 세액공제+신용카드 소득공제 중복해서 받을 수 있다. ㆍ교육비 중 미취학 아동의 사설 학원비는 교육비 세액공제+신용카드 소득공제 중복 적용 가능하다. 소득공제보다 카드 자체 혜택에 주목하라공과금이나 통신비처럼 매월 지출하는 고정비 또는 해외에서 결제한 금액은 신용카드 소득공제에서 제외된다. 그럼에도 불구하고, 카드로 결제하는 것이 낫다. 어차피 신용카드 소득공제를 받지 못할 것라면, 카드 혜택만이라도 챙겨서 지출금액을 절약하는 게 중요하기 때문이다. 아파트관리비 신용카드 납부 vs 계좌이체 납부 ㆍ계좌이체로 납부하든, 아파트관리비 할인카드로 납부하든, 어차피 아파트관리비는 연말정산 소득공제에서 제외 ㆍ계좌이체로 아파트관리비를 납부하면 아무런 이득이 없는 반면, 아파트관리비 할인카드로 결제하면 카드 혜택 및 실적까지 챙길 수 있음! 이처럼 어차피 신용카드 소득공제를 받지 못할 것이라면 카드 혜택만이라도 챙겨서 지출금액을 절약하는 전략을 취하는 게 중요하다. 이러한 경우라면 신용·체크카드 상관없이 혜택 좋은 카드를 써서 카드 혜택만이라도 챙기는 것이 중요하다. 일반적으로 체크카드보다 신용카드가 할인율이나 할인한도 등 혜택의 볼륨이 더 크기 때문에 신용카드를 추천하는 것이고. 요약 정리 자, 정리해보자. 신용·체크카드로 결제해도 소득공제에서 제외되는 항목이 있다. 제외항목을 잘 확인해서 전략을 짜는 게 중요하다. 그리고 신용카드 등 소득공제에서 제외되는 항목은 혜택 좋은 신용·체크카드를 써서 카드혜택만이라도 챙겨보자. 이를 통해 소득공제보다는 지출금액을 절약하는 전략을 취해보자. 📌 Series Articles 2026 연말정산 준비 가이드 13월의 월급을 받도록 연말정산 완벽하게 준비하는 방법 - 1. 직장인 필수! 가장 쉽게 알아보는 연말정산 하는 법! (ft.연말정산 용어) - 2. 2024년 중도 퇴사자, 이직자, N잡러, 인턴, 알바, 계약직, 프리랜서 연말정산 - 3. 연말정산 환급금 최대로 받는 방법 공개! (신용·체크카드 황금비율) - 4. 맞벌이부부의 신용카드 소득공제 &세액공제 몰아주기 전략은? - 5. 모르면 세금 토해내는, 신용카드 소득공제 제외항목 총정리 - 6. 소득·세액공제 확대된다! 올해 연말정산 달라진 점은? 시리즈 모두보기