[소득공제] 해외결제 많이 했는데, 왜 난 연말정산에서 토해낼까? | 카드고릴라
지금쯤이면 대부분 직장인들은 연말정산이 마무리됐을 것이다. 그런데 남들은 다 13월의 월급 받는다고 한창이던데… 작년에는 그래서 일부러 카드도 많이 쓰고, 신용/체크 카드 소득공제 비율도 생각하면서 썼는데 왜 나만 또 연말정산에서 토해낼까? 이렇게 생각한 사람들이라면, 올해는 연말정산 카드 소득공제에서 제외되는 항목을 살펴봐야한다. 중요한 건 카드를 많이 사용하는 게 아니기 때문! 카드로 결제한 모든 금액이 연말정산 소득공제에 포함되지 않는다는 걸 빨리 체크해야 한다. 그럼 지금부터 제외 항목에서 많이 결제하진 않았는지, 어떤 항목들이 연말정산 카드 소득공제에서 제외되는지 확인해보고 올해 연말정산에서는 승리해보자. 1. 보험료최근 보험료 납부가 신용카드도 지원이 되면서, 많은 사람들이 생명보험과 손해보험료 등을 카드로 내기도 한다. 하지만 보험계약으로 내는 보험료는 신용카드로 결제해도 소득공제가 되지 않는다. 신용카드 사용액 중 소득공제 제외 대상 1_보험료 건강보험료, 장기요양보험료, 고용보험료, 국민연금 등 연금보험료, 각종 보험계약(생명․손해 등)의 보험료 2. 해외 결제 & 면세물품 구입비해외에서 결제할 때 수수료 면제 혜택이 있는 카드가 많아지면서 카드로 해외 결제나 직구를 하는 사람들이 늘어났다. 게다가 해외 여행 빗장이 풀리면서 면세점에서도 카드 구매가 많아지고 있지만, 해외에서 결제한 금액이나 면세물품을 구입한 금액은 소득공제에서 제외된다. 신용카드 사용액 중 소득공제 제외 대상 2_해외 결제 & 면세물품 구입비 해외 결제, 보세판매장, 지정면세점, 선박/항공기에서 판매하는 면세물품의 구입비용 3. 공과금 (도로통행료 포함)난방비, 도시가스비, 전기요금이 다 오른 요즘, 공과금 할인 혜택이 있는 카드로 결제해서 조금이라도 생활비에 도움을 받기도 한다. 그러나 관리비를 포함한 국세, 지방세 등 공과금은 카드로 결제하더라도 소득공제 대상에 포함되지 않는다. 신용카드 사용액 중 소득공제 제외 대상 3_공과금 국세/지방세, 전기료/수도료/가스료/전화료(정보사용료ㆍ인터넷이용료 등 포함), 아파트관리비, 텔레비전시청료(종합유선방송 이용료 포함), 도로통행료 4. 상품권 (기프티콘 포함)카톡이 국민 메신저가 되면서 생일 등 축하메시지를 기프티콘과 함께 보내는 경우가 많다. 하지만 이 때 기프티콘을 카드로 결제했다고 해도 연말정산에서 카드 소득공제를 받을 수는 없다, 상품권이나 기프트카드도 동일하다. 단, 이때 상품권을 사용하면서 현금영수증을 발급받는다면 현금영수증 사용액으로 소득공제 받을 수 있다. 신용카드 사용액 중 소득공제 제외 대상 4_유가증권 구입비 상품권, 기프트카드 등 구입비용 * 단, 상품권 사용 시 현금영수증 발급하면 현금영수증 소득공제 가능 5. 월세액월세를 내야하는 날은 다가오는데 당장 현금이 부족하다면 신용카드로 납부할 수 있다. 주택은 물론 상가의 임대료도 가능하다. 그렇지만 월세액은 보통 세액공제가 되는 항목이기 때문에 카드 소득공제를 중복으로 받을 수 없다. 만약 월세 금액이 커서 세액공제 한도를 초과해 세액공제를 받지 못하는 금액이 있다면 그 금액에 한해 소득공제가 적용된다. 신용카드 사용액 중 소득공제 제외 대상 5_월세액 세액공제를 적용 받은 월세액 *참고) 월세 세액공제 1년 동안 지불한 월세의 15%(총급여 5천5백만원 이하인 경우 17%)를 750만원 한도 내에서 세액공제 가능 6. 교육비대학 등록금, 초/중/고등학교 교육비 등은 카드로 납부하더라도 카드 소득공제 항목이 아니라서 적용을 받지 못한다. 대신 교육비는 세액공제 대상이다. 근로자 본인을 위해 사용한 교육비는 물론, 배우자나 자녀, 손자녀, 형제자매, 입양자 등에게 사용한 교육비도 공제된다. 신용카드 사용액 중 소득공제 제외 대상 6_교육비 보육시설(어린이집,유치원), 초/중/고등학교, 대학교(대학원 포함)에 납부하는 보육비용, 수업료, 입학금 등 * 단, 취학 전 아동의 사설학원비는 소득공제 대상 금액임 *참고) 교육비 세액공제 : 공제대상금액의 15% 세액공제 구분 공제대상 금액한도 취학전 아동, 초/중/고등학생 1인당 연 300만원 한도 대학생(대학원생은 공제 X) 1인당 연 900만원 한도 본인 교육비(대학원은 근로자 본인만 해당) 전액 장애인 특수교육비 전액 7. 그 외이렇게 많은 사람들이 놓치는 항목들 외에도 정치기부금이나 법정기부금, 지정기부금 등 기부금, 신차 구입비, 자동차대여료를 포함한 리스료, 사업비용, 자산구입비, 국가/지자체 수수료, 금융관련 지급액 역시 카드 소득공제를 받을 수 없다. 신용카드 사용액 중 소득공제 제외 대상 7_그 외 기부금 : 정치기부금, 법정기부금, 지정기부금 자동차 구입비 : 신차 및 중고차 구입비(중고차의 경우 2017년부터 구입금액의 10%를 공제적용금액으로 포함) 리스료 : 자동차대여사업의 자동차대여료 포함한 리스료 사업비용 : 법인개별카드로 사용한 금액 등 사업관련비용 법인비용 : 부동산임대소득, 사업소득, 산림소득 관련비용 및 법인의 비용에 해당하는 사용금액 자산구입비 : 취득세 또는 등록면허세가 부과되는 재산(부동산, 차량, 골프회원권, 체육시설회원권 등)의 구입비용 국가/지자체 수수료 등 : 국가/지방자치단체, 지방자치단체조합에 지급하는 사용료/수수료 등의 대가료 (단, 우체국 택비비, 부동산 임대업, 도/소매업, 음식/숙박업, 골프장/스키장, 기타 운동시설 운영, 보건소에 지급하는 비용, 도서/공연 등 사용금액은 신용카드 공제 가능) 공공기관 수수료 : 여권발급수수료, 공영주차장 주차료, 휴양림이용료 등 금융관련 지급액 : 대출이자, 증권거래수수료 등 금융ㆍ보험용역과 관련된 지급액(대출이자 등), 수수료, 보증료 등 이 외 카드 사용 : 현금서비스를 받은 금액과 사용취소된 금액 *참고) 기부금 세액공제 : 기부금은 세액공제를 받을 수 있다. 구분 대상 정치자금 정당, 후원회, 선거관리위원회에 기부한 정치자금 중 - 10만원 이내 금액 : 기부액의 10/11 세액공제 - 10만원 초과 금액 : 법정기부금으로 세액공제 법정기부금 ① 국가·지방자치단체(지방자치단체조합 포함)에 기부한 금품 ② 국방헌금과 위문금품 ③ 천재지변(재난 및 안전관리 기본법 제60조에 따라특별재난지역으로 선포된 경우 그 선포의 사유가 된 재난 포함)으로 생긴 이재민 구호금품 ④ 특별재난지역 복구를 위한자원봉사용역의 가액 ⑤해당 기관에 시설비/교육비/장학금/연구비로 지출하는 기부금 ⑥해당 의료기관에 시설비/교육비/연구비로 지출하는 기부금 ⑦ 사회복지사업, 그 밖의 사회복지활동의 지원에 필요한 재원을 모집/배분하는 것을 주된 목적으로 하는 비영리법인으로서 법정 요건을 갖춘 법인에 지출하는 기부금 ⑧ 공공기관의 운영에 관한 법률 제4조에 따른공공기관(같은 법 제5조제3항제1호에 따른 공기업은 제외) 및 법률에 따라 직접 설립된 기관으로서 해당 법인의 설립목적, 수입금액 등이 법정 요건을 갖춘 기관에 지출하는 기부금 우리사주소합기부금 대주주 등 우리사주조합원이 아닌 자가 우리사주조합에 출연하는 금액 지정기부금(종교단체外) 국민건강보험공단 등 지정기부금 단체 기부금이나 대학교 등에서 개인에게 장학금으로 지출하는 기부금, 사회복지시설 등에 기부하는 금품 등 지정기부금(종교단체) 종교의 보급, 교화를 목적의 기부금 직장인의 경우, 근로자 신용카드로 회사 경비를 결제하는 경우도 있는데, 이 때 카드로 사용한 금액 역시 소득공제 적용이 되지 않는다. 생각보다 신용카드로 결제하더라도 연말정산에서 제외되는 항목이 많아 내가 예상한 것보다 적게 환급을 받는 것처럼 느껴질 수 있다. 올해는 이런 항목도 잘 챙겨서 연말정산에서 승리하길.